NAV என்பது பரஸ்பர நிதிகளின் சூழலில் நிகர சொத்து மதிப்பைக் குறிக்கிறது. இது ஒரு மியூச்சுவல் ஃபண்ட் திட்டம் அல்லது எக்ஸ்சேஞ்ச்-வர்த்தக நிதியின் (ETF) ஒரு யூனிட் மதிப்பைக் குறிக்கிறது.

மியூச்சுவல் ஃபண்ட் வைத்திருக்கும் அனைத்துப் பத்திரங்கள், ரொக்கம் மற்றும் பிற சொத்துகளின் மொத்த மதிப்பை, ஏதேனும் கடன்களைக் கழித்து, நிலுவையில் உள்ள மொத்த யூனிட்களின் எண்ணிக்கையால் வகுத்து NAV கணக்கிடப்படுகிறது. இந்த கணக்கீடு பொதுவாக ஒவ்வொரு வர்த்தக நாளின் முடிவிலும் செய்யப்படுகிறது.

ஒரு யூனிட்டுக்கான NAV என்பது மியூச்சுவல் ஃபண்டில் உள்ள ஒவ்வொரு யூனிட்டின் தற்போதைய மதிப்பைக் குறிக்கிறது. NAV என்பது ஃபண்டின் செயல்திறனுக்கான குறிகாட்டியாக இல்லை என்பதைக் கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும். மாறாக, இது நிதியின் சொத்துக்களின் அடிப்படை மதிப்பை பிரதிபலிக்கிறது. முதலீட்டாளர்கள் மியூச்சுவல் ஃபண்டின் யூனிட்களை என்ஏவி விலையில் வாங்கலாம் அல்லது விற்கலாம். யூனிட்களை வாங்கும் போது, முதலீட்டாளர்கள் பொதுவாக ஒரு யூனிட்டுக்கான NAV மற்றும் பொருந்தக்கூடிய கட்டணங்களைச் செலுத்துவார்கள். யூனிட்களை விற்கும் போது, முதலீட்டாளர்கள் யூனிட்டுக்கான NAV-ஐக் கழித்து, பொருந்தக்கூடிய கட்டணங்களைப் பெறுவார்கள்.

மியூச்சுவல் ஃபண்டில் தங்கள் முதலீடுகளின் மதிப்பைக் கண்காணிக்க முதலீட்டாளர்களுக்கு NAV பயனுள்ளதாக இருக்கும். காலப்போக்கில் நிதியின் செயல்திறனைக் கணக்கிடுவதற்கும் இது பயன்படுத்தப்படுகிறது. இருப்பினும், மியூச்சுவல் ஃபண்டின் செயல்திறனை மதிப்பிடும்போது வருமானம், ஆபத்து, செலவு விகிதங்கள் மற்றும் முதலீட்டு நோக்கங்கள் போன்ற பிற காரணிகளைக் கருத்தில் கொள்வது முக்கியம்.